应收账款管理和追收程序

n       应收账款管理和追收的所有工作由信用部门完成，但业务部门和相关人员应在信用要求下协助沟通和收账。

n       发货后，业务部门继续将发货情况通知信用部门，由信用部门负责跟踪监控。信用部门必须在发货后取得客户的收货证明和质量确认。

n       对于采取月结的客户，超过协议账期10天视为正常延迟。

n       对于超过协议账期的账款，信用部门必须采用各种收账措施加紧收账。这些措施包括：发追讨函、电话收账、上门走访等。信用经理必须全面掌控、随时监督账款的回收状况，按照下列程序展开收账。

n       1、账款到期10天时发出第一封追讨函；

n       2、账款逾期30天发出第二封追讨函，并由信用经理与客户负责人联系；

n       3、账款逾期60天发出第三封追讨函，由信用经理和地区销售经理共同走访客户，了解原因和解决办法；

n       4、账款逾期超过90天后，列为警戒账款，必须密切关注，并发出最后通牒函。

n       5、账款逾期超过120天后，列为坏账，必须与欠款方清账销户。

n       6、账款逾期超过90天后，必须委托专业收账机构或律师事务所开展追账，并对起诉作出可行性分析，向主管总经理汇报。